Kamu Aydınlatma Platformu (KAP) Bildirimi:
21.08.202616:36:17
FR
Yıl
2026
6 Aylık
Bağımsız Denetim Görüşü
| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| YEDİTEPE BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Oragon Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Aydos Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na
Giriş
Oragon Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Aydos Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimden sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Diğer Hususlar
Fon'un 31 Aralık 2025 tarihli finansal tabloları başka bir denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve 28 Mart 2026 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Oragon Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Aydos Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun görünümünü sağlamadığı kanaatine varmanıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
(Associate member of PRAXITY AISBL)
Mehmet Saat, YMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 21 Ağustos 2026
ORAGON GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. AYDOS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU FİNANSAL RAPOR
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 30.06.2026 Current Period 30.06.2026 | Önceki Dönem 31.12.2025 Previous Period 31.12.2025 | |||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract| |
| ||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents| |
| 25 | 42.443 | 4.526 | |||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions| |
| ||||||||||
kap-fr_SettlementReceivables| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherReceivables| |
| 5 | 96.655 | ||||||||
ifrs-full_FinancialAssets| |
| 7 | 1.214.064.987 | 701.368.844 | |||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherAssets| |
| ||||||||||
ifrs-full_Assets| |
| 1.214.204.085 | 701.373.370 | ||||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions| |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement| |
| ||||||||||
ifrs-full_LoansReceived| |
| ||||||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities| |
| ||||||||||
kap-fr_OtherLiabilites| |
| 5 | 227.881 | 42.707 | |||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue| |
| 227.881 | 42.707 | ||||||||
kap-fr_NetAssetValue| |
| 1.213.976.204 | 701.330.663 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2026 - 30.06.2026 Current Period 01.01.2026 - 30.06.2026 | Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Previous Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2026 - 30.06.2026 Current Period 3 Months 01.04.2026 - 30.06.2026 | Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2025 - 30.06.2025 Previous Period 3 Months 01.04.2025 - 30.06.2025 | |||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract| |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_InterestIncome| |
| ||||||||||||
kap-fr_DividendIncome| |
| ||||||||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 14 | 1.010.826 | ||||||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 14 | 515.876.296 | ||||||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences| |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherIncome| |
| 14-15 | 59.768 | ||||||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 516.946.890 | |||||||||||
kap-fr_ManagementFees| |
| 10 | -3.408.425 | ||||||||||
kap-fr_PerformanceFees| |
| ||||||||||||
kap-fr_CustodyFees| |
| 10 | -445.369 | ||||||||||
kap-fr_MKKFees| |
| 10 | -160.123 | ||||||||||
kap-fr_AuditFees| |
| ||||||||||||
kap-fr_AdvisoryFees| |
| 10 | -180.000 | ||||||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees| |
| 10 | -95.697 | ||||||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess| |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| 10-15 | -11.735 | ||||||||||
kap-fr_OperatingExpenses| |
| -4.301.349 | |||||||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 512.645.541 | |||||||||||
ifrs-full_FinanceCosts| |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLoss| |
| 512.645.541 | |||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax| |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue| |
| 512.645.541 | |||||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2026 - 30.06.2026 Current Period 01.01.2026 - 30.06.2026 | Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Previous Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | ||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| 37.917 | ||||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement| |
| 512.645.541 | ||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -514.865.470 | ||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions| |
| |||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses| |
| 14 | -514.865.470 | |||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss| |
| |||||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 2.257.846 | ||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables| |
| 5 | -96.655 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables| |
| 5 | 185.174 | |||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital| |
| 7 | 2.169.327 | |||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 37.917 | ||||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| 0 | ||||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues| |
| |||||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments| |
| |||||||||||
kap-fr_LoanPayments| |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel |
| 37.917 | ||||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents| |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents| |
| 37.917 | ||||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement| |
| 25 | 4.526 | |||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement| |
| 25 | 42.443 | |||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2026 - 30.06.2026 Current Period 01.01.2026 - 30.06.2026 | Önceki Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Previous Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | ||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract| |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue| |
| 12 | 701.330.663 | 613.637.106 | ||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue| |
| 512.645.541 | ||||||||
kap-fr_FundUnitIssues| |
| 12 | 87.693.557 | |||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants| |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue| |
| 1.213.976.204 | 701.330.663 | |||||||
SİMGE BAGDAT
FİNANS UZMANI
ORAGON GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
21.08.2026 15:45:42
MEHMET SAAT
Sorumlu Ortak Başdenetçi
YEDİTEPE BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
21.08.2026 16:29:19
Türkiye Sermaye Piyasaları - Merkezi Saklama ve Veri Depolama Kuruluşu
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) kuralları gereği Kamuyu Aydınlatma Platformu'na iletilen bildirimin eklerine (varsa PDF vb.) ulaşmak için aşağıdaki bağlantıyı kullanabilirsiniz.